bet365体育投注在线关于2015年财政决算和

2016年上半年财政预算执行情况的报告

——2016年7月22日在市五届人大常委会第二十五次会议上

　　松原市财政局局长  李向彬

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　市五届人大五次会议审查批准了《关于松原市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告》。目前，2015年财政决算已经汇编完成。根据《预算法》有关规定，受市人民政府委托，我向本次常委会报告2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

　　一、2015年财政决算情况

　　（一）全市财政决算情况

　　2015年，全市一般公共预算地方级财政收入50.2亿元，完成调整预算的100.2%，同比减少12.3亿元，下降19.7%；全市一般公共预算财政支出182.9亿元，完成调整预算的91.2%，同比增加11亿元，增长6.4%。全市政府性基金预算收入11.3亿元，同比减少7.8亿元，下降40.8%；全市政府性基金预算支出25.1亿元，同比减少0.7亿元，下降2.7%。

　　（二）市本级财政决算情况

　　1.一般公共预算决算情况

　　2015年，市本级(市直及各开发区，下同)一般公共预算地方级财政收入183452万元（完成调整预算的103.1%，同比下降27.1%），加上省各项补助收入、债务转贷收入、上年结余收入和调入资金等448410万元，市本级一般公共预算财政收入总计631862万元。市本级一般公共预算财政支出484446万元（完成调整预算的91.1%，同比增长5.7%），加上上解上级支出、债务还本支出和结转下年的支出147416万元，市本级一般公共预算财政总支出631862万元。市本级一般公共预算财政总收入与财政总支出相抵，收支平衡。

　　2.政府性基金预算决算情况

　　2015年，市本级政府性基金预算收入60707万元（完成调整预算的105.8%，同口径下降42.9%），加上省补助收入、债务转贷收入和上年结余181479万元，市本级政府性基金预算收入总计242186万元。市本级政府性基金预算支出146454万元（完成调整预算的78.9%，同口径增长23.3%），加上上解省支出26万元、债务还本支出9100万元、调出资金47513万元、年终结余39093万元，市本级政府性基金预算支出总计242186万元。市本级政府性基金预算收支平衡。

　　3.社会保险基金预算决算情况

　　2015年市本级社会保险基金预算收入24.79亿元。其中：保险费收入21.53亿元，财政补贴收入2.61亿元，投资收益、其他收入、转移收入、下级上解收入0.65亿元。2015年市本级社会保险基金预算支出22.59亿元。收支相抵，本年收支结余2.2亿元，年末滚存结余63.93亿元。

　　（三）落实市人大预算决议及主要工作情况

　　过去一年，在市人大依法监督下，市政府认真贯彻落实国家宏观调控政策和市五届人大三次会议决议精神，加快推进财税体制改革，加强预算执行管理，提高财政资金使用绩效，各项工作取得新成效。

　　第一，促进全市经济平稳增长。认真落实积极的财政政策，进一步发挥财政资金的导向和杠杆作用，促进全市经济平稳运行和提质增效。一是落实税费优惠政策。继续实施结构性减税，扩大“营改增”实施范围，全市营改增规模扩大到12088万元，比上年增加360万元；二是支持重点项目建设。积极争取上级专项转移支付资金和地方政府债券，拓宽筹资渠道。市财政共计筹措安排重点项目建设资金16.6亿元，比上年增长3倍多，主要用于支持长白铁路扩能改造、查干湖机场、哈达山水利枢纽工程、松原灌区、松原内陆港等重点项目建设；三是支持民营经济发展。认真落实市委、市政府《关于突出发展民营经济的意见》，筹措安排中小企业发展专项资金、科技型中小企业技术创新基金925万元，重点支持企业贷款贴息、技术改造和创新、创业园区建设和高技能人才培训等，推动民营经济加快发展。

　　第二，切实保障和改善民生。围绕市委、市政府确定的“十大民生工程”、73项民生实事，调整优化支出结构，加大投入力度，确保所需资金及时足额到位。2015年，市财政用于民生方面的支出占全部财政支出的72%，比上年提高1.5个百分点。一是支持创业就业。妥善落实各项就业扶持政策，市财政筹措拨付就业补助资金6078万元，以扶持公共就业服务、职业培训补贴、公益岗补贴、小额担保贷款贴息为重点，着力促进就业困难人员、高校毕业生、农民工等特殊群体就业；二是完善社会保障制度。筹措拨付资金16415万元，主要用于保障养老金及时发放和提高企业退休人员养老金标准。筹措拨付资金12453万元，主要用于保障城乡低保金及时发放，将城乡低保保障标准分别提高到432元/月和2500元/年；三是支持改善群众居住生活条件。筹措拨付资金38000万元，支持开展棚户区、农村危房改造等保障性安居工程和“暖房子”工程建设。筹措拨付资金868万元支持城区二次供水改造工程建设。筹措拨付资金350万元，支持农村饮水安全工程建设，惠及农村居民3100人和学校师生300人。

　　第三，扎实推进财税体制改革。一是健全政府预算体系。完善一般公共预算编制，强化预算执行管理，细化政府性基金预算编制内容，将社会保险基金各险种全部纳入预算编制范围,试编国有资本经营预算；二是积极推进预算信息公开。市本级总预算、市本级76个部门的部门预算及“三公”经费预算、市本级“三公”经费汇总预算信息全部公开；三是规范政府债务管理。按照国家和省的要求，扎实开展存量债务清理甄别工作，进一步摸清了我市本级债务底数。同时，大力推广PPP融资模式，到目前为止，城区园林绿化项目、城区道路建设项目、客运综合枢纽工程、地下综合管廊等8个项目已上报国家综合信息平台。其中，城区园林绿化工程列入国家第二批PPP示范项目。

　　第四，财政管理水平稳步提升。一是强化预算执行管理。2015年市本级结余结转资金占当年财政支出的比重为5.8%，比国家要求9%的控制目标低3.2个百分点；二是加强财政存量资金管理。按照国家和省的有关规定，积极盘活财政存量资金，2015年累计盘活财政存量资金1.2亿元，有效弥补了预算内财力的不足；三是推进国库集中支付改革。在市本级开展国库现金管理试点，有效活化了国库沉淀资金；四是加强政府采购管理。推进政府采购信息化建设，政府采购的范围进一步扩大。2015年市本级政府采购金额达2.6亿元，节支额为0.18亿元，综合节支率达7.1%。   

　　总的看，2015年在多重不利因素叠加影响下，财政仍保持平稳运行来之不易。这得益于市委的坚强领导和科学决策，得益于市人大及代表委员们的监督指导和大力支持，是全市上下团结拼搏、担当奉献、精准发力的结果。但同时，我们也清醒地认识到，当前仍然存在一些需要着力解决的矛盾和问题：受经济下行和结构调整等因素影响，财政收入中低速增长常态化，但稳增长、调结构、惠民生等支出仍呈刚性增长，收支平衡难度越来越大；财政更加深入地参与各方面体制机制构建，通过改革化解多方面矛盾的任务复杂繁重；政府举债空间有限与经济社会发展融资需求较大的矛盾突出，防范潜在风险任务艰巨等等。这些矛盾和问题，都需要我们统筹兼顾，综合施策，尽快破解。

　　二、2016年上半年预算执行情况

　　（一）全市预算执行情况

　　1-6月份，全市一般公共预算地方级财政收入完成22.7亿元，完成计划的43.9%，同比减少2.2亿元，下降8.9%，其中：市区完成11.2亿元，占总收入的49.2%，同比减少0.4亿元，下降3.8%；各县（市）完成11.5亿元，占总收入的50.8%，同比减少1.8亿元，下降13.4%。

　　1-6月份，全市一般公共预算财政支出完成82.1亿元，完成计划的44.9%，同比增加11.5亿元，增长16.4%，其中：市区完成27.9亿元，占总支出的34%，同比增加4.9亿元，增长21.1%；各县（市）完成54.2亿元，占总支出的66%，同比增加6.9亿元，增长14.1%。

　　1-6月份，全市政府性基金预算收入完成6.2亿元，同比增加0.8亿元，增长14.5%；全市政府性基金预算支出完成10.5亿元，同比增加4.6亿元，增长77.5%。

　　（二）市本级预算执行情况

　　1-6月份，市本级（市直及各开发区，下同）一般公共预算地方级财政收入完成9.1亿元，完成计划的48.3%，同比减少0.5亿元，下降5.4%；市本级一般公共预算财政支出完成20.6亿元，完成计划的48.7%，同比增加3.2亿元，增长18.7%。

　　1-6月份，市本级政府性基金预算收入完成2.3亿元，同比增加0.6亿元，增长36.9%；市本级政府性基金预算支出完成4.6亿元，同比增加2.6亿元，增长123.7%。

　　1-6月份，市本级社会保险基金预算收入完成10.2亿元，完成计划的40.5%；市本级社会保险基金预算支出完成11.1亿元，完成计划的45.2%。

　　1-6月份，市本级国有资本经营预算尚未实现收入和安排支出，年底前，将根据市属国有企业利润实现情况及时组织收入缴库，并相应安排国有资本经营预算支出。

　　上半年，财政预算执行中存在的主要问题：

　　一是收入进度不均衡。1-6月份，国税、地税和财政三个征收部门均负增长。地税部门同比下降5.6%，国税和财政部门收入均下降10%以上；九个县（市、区）增速五正四负，石化区、经开区、宁江区、前郭县和长岭县正增长，哈达山区、农业高新区、扶余市和乾安县负增长。

　　二是涉油收入大幅下降。1-6月份，国内原油均价1591元/吨，同比每吨减少860元，下降35%；吉林油田松原地区产量149万吨，同比减少10万吨。受此影响，全市地方级涉油收入2.7亿元，比上年4.3亿元减少1.6亿元，下降37.2%（剔除涉油因素，全市地方级财政收入同比下降2.9%）。

　　三是政策性减收逐渐显现。1-6月份，政策性减收规模达0.4亿元，其中：“简政放权”取消部分行政性收费，影响非税收入约0.2亿元；全面推行“营改增”试点，仅6月份市本级调库上划就减少地方级财政收入0.2亿元。

　　四是预算平衡难度大。今年以来，受原油产（销）量和价格以及地方工业不景气等因素影响，我市地方财力增长出现负增长。同时，各类政策性配套、城市基础设施建设、偿还到期政府性债务、实施机关事业单位养老保险并轨改革、公务用车制度改革、调整警衔津贴、调整工资标准等支出却呈刚性增长，预算平衡难度将越来越大。

　　三、下半年主要工作措施  

　　第一，增收节支，切实提高保障能力。下半年，影响收入增长的各项因素仍将继续存在，部分因素影响程度还将进一步加深，组织收入工作面临前所未有的困难。为确保完成收入预算，一方面着眼经济发展新常态，深入研究推进供给侧改革的财政定向精准调控措施，努力培植后续财源。另一方面加强对财政收入走势的预研预判，在不折不扣地落实好各项结构性税费减免政策基础上，依法依规加强税收和非税收入管理，努力提高财政收入质量，逐步建立财政收入稳定增长的长效机制。同时，坚持勤俭办事业，实行源头严控，继续严格控制和压缩一般性支出，继续盘活存量、用好增量，加大结余结转资金统筹使用力度，继续加大向上争取专项资金的力度，全力保障教育、“三农”、科技、就业和社会保障、医疗卫生、保障性安居工程、文化等重点支出需要。

　　第二，盘活存量，努力提高财政资金使用效益。统筹预算编制、执行、结余结转资金管理，建立和完善盘活存量资金的约束和激励机制，存量资金的定期清理机制，继续按照《预算法》和其他有关规定清理收回结转资金，加大清理盘活力度，收回的存量资金统筹用于发展急需的重点领域、优先保障定向精准调控、偿还和化解到期政府债务、民生实事和民生工程等重点支出。切实加强预算执行管理，狠抓重大项目、重点科目和重要部门预算执行，切实减少年末结余资金数额，降低结转资金比例。同时，将绩效管理理念融入预算管理全过程，进一步完善预算绩效管理机制。

　　第三，强化管理，有效防控债务风险。进一步加强和规范政府债务管理，落实好各项债务管理政策，严格按照《预算法》规定在限额内依法举债。完善预算管理机制，根据批准的限额编制预算调整方案，建立地方政府债务限额及债务收支情况随同预算公开的常态机制。妥善处理存量债务，继续做好债务置换工作，严格将置换债券资金用于偿还符合条件的政府债务。大力推广应用PPP模式，通过特许经营、股权合作、财政补助、调整价格等政策，带动社会资本进入公共服务领域，提高公共服务供给质量和效率，有效缓解政府主导型项目的融资压力，减轻债务负担。同时，强化借、用、还一体化的债务管理机制建设，加强债务监管，防止各种形式的变相、违规举债，避免隐型债务风险。

　　第四，加强监督，切实严肃财经纪律。严格执行有关财政法律法规和制度规定，规范专项资金管理，提高政策信息的透明度。严格财政专户管理。严格执行财政违法行为处罚处分条例，强化对财政收支活动全过程的监督检查，特别是加强对民生资金和项目的监督检查，保障民生政策落实到位。自觉接受市人大的监督，虚心听取各方面的意见和建议，进一步完善管理制度和运行机制。确保财经秩序规范、依法运行。

　　2016年上半年，全市财政收入工作在困境中前行，下半年的工作压力更大，我们将在市人大常委会的监督下，坚定信心，迎难而上，力争完成全年财政工作任务。

　　附注：财政预算名词解释

　　【1】财政体制。指国家通过规定各级政权管理财政收支的权限和各企事业单位在财务管理上的权限，据以处理国家各级政权之间，国家与企事业之间的财政分配关系的管理制度。它是国家财政管理工作中的一项主要制度。

　　【2】分税制财政体制。是在中央与地方各级政府之间，根据各自的职权范围划分税源，并以此为基础确定各自税收权限、税务机构和协调财政收支关系的一种制度。我国从1994年开始实施以分税制为核心内容的预算管理体制。分税制财政体制的主要内容包括：1．划分中央、地方的支出范围。2．按税种划分中央与地方收入。3．确定中央财政对地方税收返还数额。4．原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项的处理。目前，我省实行的是省管市、县（市）的分税制财政体制。

　　【3】政府预算。是指国家以经济管理者身份取得的收入和用于维持政府公共活动，保障国家安全和社会秩序，发展各项社会公益事业支出的预算。现阶段，完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，四本预算有机衔接，并全面反映政府收支总量、收支结构和各项管理活动。

　　【4】公共财政预算。即一般预算，包括财政收入和财政支出两部分。财政收入包括各项税收收入、专项收入、其他收入等。财政支出包括国家政权建设支出、社会公益性基本建设支出、事业发展支出、社会保障支出、专项支出等。

　　【5】地方级财政收入。市直按现行分税制财政体制规定，缴入地方金库的增值税（地方分享25%部分：其中省12.5%；市12.5%）、营业税（金融、保险行业营业税100%为省级收入；其他行业营业税省50%、市50%）、企业所得税（地方分享40%部分：其中省16%，市24%）、城市维护建设税、耕地占用税、契税、行政事业性收费、罚没收入和其他收入等各项税费收入的总和。分类看，主要包括税收收入和非税收入。

　　【6】全口径财政收入。是指地方级财政收入加上上划中央的增值税（75%部分）、消费税（100%部分）、企业所得税（60%部分）和个人所得税（60%部分），再加上在我省征收的列为中央固定收入的铁路运输、国家邮政和国有银行企业所得税，中国工商银行、中国建设银行和中国银行等股份制银行企业所得税，中国石油天然气股份有限公司企业所得税，以及车辆购置税的总额。

　　【7】预算稳定调节基金。是按照国家要求，对当年财政超收收入除按法律规定和财政体制规定增加有关支出外，其余超收收入不在当年安排支出，而是通过设立调节基金转入以后年度作为财力通过预算统筹安排使用。

　　【8】预备费。是指各级政府在预算中安排的，不规定具体用途的备用资金，用于预算执行过程中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。各级政府预算应当按照本级预算支出额的1%-3%设置预备费。

　　【9】财政超收收入。是指公共财政预算收入年末实际完成数超过经人代会审议批准的年初预算数部分。

　　【10】政府性基金预算。是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

　　【11】政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政性资金。包括农网还贷资金、国有土地使用权出让收入、国家重大水利工程建设基金等国家公布的基金项目等。

　　【12】政府性基金支出。是指通过政府性基金收入安排的用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的支出。

　　【13】财政转移支付。财政转移支付是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。主要包括“财力性转移支付”和“专项转移支付”。其中：财力性转移支付，是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化。专项转移支付，是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

　　【14】财政结转、结余资金。财政结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，需由财政部门结转下年按原用途继续使用的财政资金。财政拨款结余资金是指本级部门（单位）按照财政局下达预算，在预算年度内尚未支出的财政拨款资金。